Les Fran\u00e7ais disposent d’un large choix pour leur \u00e9pargne : livret A, \u00e9pargne populaire, \u00e9pargne logement, \u00e9pargne en actions, \u00e9pargne retraite, assurance vie, etc. Placements \u00e0 court, moyen ou long terme\u2026 quel produit d\u2019\u00e9pargne correspond \u00e0 votre profil d\u2019\u00e9pargnant ? Panorama des principaux produits.<\/p>\n
- \n
- Le livret A<\/a><\/li>\n
- Le livret de d\u00e9veloppement durable et solidaire (LDDS)<\/a><\/li>\n
- Le livret d\u2019\u00e9pargne populaire (LEP)<\/a><\/li>\n
- Le livret jeune<\/a><\/li>\n
- Le compte \u00e9pargne logement (CEL)<\/a><\/li>\n
- Le plan \u00e9pargne logement (PEL)<\/a><\/li>\n
- Le plan d’\u00e9pargne en actions (PEA)<\/a><\/li>\n
- Le plan d\u2019\u00e9pargne retraite (PER)<\/a><\/li>\n
- L’assurance vie<\/a><\/li>\n
- le pan \u00e9pargne avenir climat (PEAC)<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n
Le livret A<\/h2>\n
Caract\u00e9ristiques du livret A<\/h3>\n
Versement<\/strong>\u00a0(montant minimum \u00e0 l\u2019ouverture et des op\u00e9rations ult\u00e9rieures)\u00a0:\u00a010\u00a0\u20ac<\/strong><\/p>\n
Notez que pour\u00a0le livret A ouvert \u00e0 La Banque postale<\/strong>, le montant minimum d’un versement est de\u00a01,5\u00a0\u20ac<\/strong>.<\/p>\n
Plafonds des d\u00e9p\u00f4ts<\/strong>\u00a0:\u00a0<\/strong>pour les personnes physiques,\u00a0le montant maximum d’\u00e9pargne sur le livret A est de\u00a022\u00a0950\u00a0\u20ac<\/strong>(hors capitalisation des int\u00e9r\u00eats).<\/p>\n
Pour les personnes morales, le montant maximum d’\u00e9pargne sur\u00a0le livret A<\/a>\u00a0est de\u00a076\u00a0500\u00a0\u20ac\u00a0<\/strong>hormis pour les syndicats de copropri\u00e9taires, dont le nombre de lots de la copropri\u00e9t\u00e9 \u00e0 usage de logements, de bureaux ou de commerces est sup\u00e9rieur \u00e0 100, ce plafond est port\u00e9 \u00e0\u00a0100 000\u00a0\u20ac<\/strong>.<\/p>\n
Les organismes d’habitation \u00e0 loyer mod\u00e9r\u00e9 (HLM) sont, quant \u00e0 eux, autoris\u00e9s \u00e0 effectuer des d\u00e9p\u00f4ts sur leur livret A, sans limite d’un plafond.<\/p>\n
Taux de r\u00e9mun\u00e9ration<\/strong>\u00a0:<\/strong>\u00a03 %\u00a0<\/strong>depuis\u00a0le 1er<\/sup>\u00a0ao\u00fbt 2023<\/a>\u00a0jusqu\u2019en janvier 2025<\/strong>.<\/p>\n
Fiscalit\u00e9\u00a0:<\/strong>\u00a0les int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s\u00a0d’imp\u00f4t sur le revenu<\/a>\u00a0et de\u00a0pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/a>.<\/p>\n
D\u00e9tention\u00a0:<\/strong>\u00a0un seul livret A par contribuable ou un livret pour chacun des \u00e9poux ou partenaires de pacs soumis \u00e0 une imposition commune.<\/p>\n
Disponibilit\u00e9 des fonds\u00a0:<\/strong>\u00a0\u00e0 tout moment.<\/p>\n
Utilisation des fonds<\/h3>\n
Les fonds collect\u00e9s sur les livrets A sont en partie centralis\u00e9s au fond d\u2019\u00e9pargne g\u00e9r\u00e9 par la\u00a0Caisse des d\u00e9p\u00f4ts et consignations<\/a>\u00a0qui finance principalement le logement social et le renouvellement urbain.<\/p>\n
Le livret A<\/a><\/p>\n
Le livret de d\u00e9veloppement durable et solidaire<\/h2>\n
Caract\u00e9ristiques du LDDS<\/h3>\n
Versement<\/strong>\u00a0:\u00a0la loi ne pr\u00e9voit pas de montant minimum.\u00a0Cependant, la plupart des \u00e9tablissements demandent un versement initial de\u00a015\u00a0\u20ac<\/strong>.<\/p>\n
Plafonds des d\u00e9p\u00f4ts<\/strong>\u00a0:\u00a012\u00a0000\u00a0\u20ac<\/strong>\u00a0(hors capitalisation des int\u00e9r\u00eats)<\/p>\n
Taux de r\u00e9mun\u00e9ration\u00a0:\u00a0<\/strong>le taux d’int\u00e9r\u00eat annuel est de\u00a03\u00a0%\u00a0<\/strong>jusqu\u2019en janvier 2025.<\/p>\n
Fiscalit\u00e9\u00a0:<\/strong>\u00a0les int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s d\u2019imp\u00f4t sur le revenu<\/a>\u00a0et de\u00a0pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/a>.<\/p>\n
D\u00e9tention\u00a0:\u00a0<\/strong>un seul LDDS par contribuable (ou deux livrets maximum par foyer fiscal).<\/p>\n
Disponibilit\u00e9 des fonds\u00a0:\u00a0<\/strong>\u00e0 tout moment.<\/p>\n
Utilisation des fonds<\/h3>\n
Les fonds collect\u00e9s sur les LDDS sont centralis\u00e9s au fond d\u2019\u00e9pargne g\u00e9r\u00e9 par la Caisse des d\u00e9p\u00f4ts et consignations dans les m\u00eames conditions que les fonds du\u00a0livret A<\/a>.<\/p>\n
Le LDDS<\/a><\/p>\n
Le livret d\u2019\u00e9pargne populaire (LEP)<\/h2>\n
Caract\u00e9ristiques du LEP<\/h3>\n
Versement<\/strong>\u00a0: minimum de\u00a030\u00a0\u20ac<\/strong>\u00a0\u00e0 l\u2019ouverture.\u00a0Vous pouvez, par la suite, verser le montant que vous souhaitez, avec un minimum de\u00a010\u00a0\u20ac<\/strong>.<\/p>\n
Plafonds des d\u00e9p\u00f4ts<\/strong>\u00a0:\u00a010\u00a0000\u00a0\u20ac<\/strong>\u00a0(hors capitalisation des int\u00e9r\u00eats)<\/p>\n
Taux de r\u00e9mun\u00e9ration\u00a0:\u00a0<\/strong>pour la p\u00e9riode du 1er<\/sup>\u00a0f\u00e9vrier 2024 au 31 juillet 2024, le taux des comptes sur livret d’\u00e9pargne populaire\u00a0est fix\u00e9 \u00e0 5 %<\/a>.<\/strong><\/p>\n
Fiscalit\u00e9\u00a0:<\/strong>\u00a0les int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s d\u2019imp\u00f4t sur le revenu<\/a>\u00a0et de\u00a0pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/a>.<\/p>\n
D\u00e9tention\u00a0:\u00a0<\/strong>l\u2019ouverture d\u2019un LEPest soumise \u00e0 un plafond de revenus. Il n\u2019est possible de d\u00e9tenir qu\u2019un seul LEP par contribuable ou deux LEP par foyer fiscal.<\/p>\n
Vous ne pouvez pas ouvrir de LEP pour vos enfants.<\/p>\n
Disponibilit\u00e9 des fonds\u00a0:\u00a0<\/strong>\u00e0 tout moment, mais le solde du livret doit toujours rester positif.<\/p>\n
Le LEP<\/a><\/p>\n
Le livret jeune<\/h2>\n
Versement<\/strong>\u00a0: minimum de\u00a010\u00a0\u20ac<\/strong>\u00a0\u00e0 l\u2019ouverture. Par la suite,\u00a0la plupart des \u00e9tablissements demandent que chaque op\u00e9ration soit \u00e9galement d’un montant minimum de 10\u00a0\u20ac.<\/p>\n
Plafonds des d\u00e9p\u00f4ts<\/strong>\u00a0: 1\u00a0600 \u20ac<\/strong>\u00a0(hors capitalisation des int\u00e9r\u00eats).<\/p>\n
Taux de r\u00e9mun\u00e9ration\u00a0:\u00a0<\/strong>librement fix\u00e9 par les banques sans pouvoir \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 celui du\u00a0livret A<\/a>, \u00e0 savoir 3\u00a0%.<\/p>\n
Fiscalit\u00e9\u00a0:\u00a0<\/strong>les int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s d\u2019imp\u00f4t sur le revenu<\/a>\u00a0et de\u00a0pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/a>.<\/p>\n
D\u00e9tention\u00a0:\u00a0<\/strong>produit r\u00e9serv\u00e9 aux jeunes de\u00a012 \u00e0 25 ans<\/strong>. Un seul livret par personne.<\/p>\n
Disponibilit\u00e9 des fonds\u00a0:\u00a0<\/strong>retraits soumis \u00e0 conditions. Avant 16 ans, les mineurs doivent obtenir l’autorisation de leur repr\u00e9sentant l\u00e9gal pour effectuer des retraits. Entre 16 et 18 ans, les retraits sont possibles sauf si le repr\u00e9sentant l\u00e9gal s’y oppose. Apr\u00e8s 18 ans, il est possible d’effectuer des retraits seul.<\/p>\n
Le livret jeune<\/a><\/p>\n
Le compte \u00e9pargne logement (CEL)<\/h2>\n
Caract\u00e9ristiques du CEL<\/h3>\n
Versement\u00a0:<\/strong>\u00a0minimum\u00a0300\u00a0\u20ac<\/strong>\u00a0\u00e0 l\u2019ouverture. Les versements doivent ensuite \u00eatre sup\u00e9rieurs \u00e0\u00a075\u00a0\u20ac<\/strong>.<\/p>\n
Pour les retraits, vous \u00eates libre de retirer l\u2019argent de votre CEL \u00e0 tout moment, tant que votre solde ne descend pas sous les 300 \u20ac.<\/p>\n
Plafonds des d\u00e9p\u00f4ts<\/strong>\u00a0:\u00a015\u00a0300\u00a0\u20ac<\/strong>\u00a0(hors capitalisation des int\u00e9r\u00eats).<\/p>\n
Taux de r\u00e9mun\u00e9ration\u00a0:\u00a0<\/strong>\u00a0le taux d’int\u00e9r\u00eat du CEL est de 2\u00a0%.<\/strong><\/p>\n
Fiscalit\u00e9\u00a0:<\/strong>\u00a0pour les CEL ouverts avant 2018, les int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s d\u2019imp\u00f4t sur le revenu imp\u00f4t, mais soumis aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n
Les int\u00e9r\u00eats issus d’un CEL ouvert \u00e0 partir de 2018 sont soumis \u00e0 l’imp\u00f4t sur le revenu et aux\u00a0pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Lors du versement des int\u00e9r\u00eats, l’\u00e9tablissement bancaire doit d’abord effectuer un\u00a0pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique<\/a>\u00a0de 30\u00a0%, qui correspond \u00e0 l’imp\u00f4t sur le revenu, \u00e0 hauteur de 12,8\u00a0%, et aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, \u00e0 hauteur de 17,20\u00a0%.<\/p>\n
D\u00e9tention\u00a0:\u00a0<\/strong>un seul CEL par personne.<\/p>\n
Disponibilit\u00e9 des fonds\u00a0:\u00a0<\/strong>\u00e0 tout moment.<\/p>\n
Utilisation des fonds<\/h3>\n
Le CEL ouvert apr\u00e8s 2018 peut vous permettre d’obtenir un\u00a0pr\u00eat immobilier<\/a>\u00a0\u00e0 un taux privil\u00e9gi\u00e9.<\/p>\n
Pour obtenir le pr\u00eat, votre CEL doit \u00eatre ouvert depuis au moins 18 mois, et vous devez avoir acquis un montant minimum d’int\u00e9r\u00eats.<\/p>\n
Ce montant est de 75\u00a0\u20ac, 37\u00a0\u20ac, ou 22,5\u00a0\u20ac selon l’objet du financement.<\/p>\n
Le CEL<\/a><\/p>\n
Le plan \u00e9pargne logement (PEL)<\/h2>\n
Caract\u00e9ristiques du PEL<\/h3>\n
Versement\u00a0:<\/strong>\u00a0minimum\u00a0225\u00a0\u20ac<\/strong>\u00a0\u00e0 l\u2019ouverture. Puis, vous devez verser chaque ann\u00e9e sur votre PEL un montant minimum de\u00a0540\u00a0\u20ac<\/strong>.\u00a0Vous pouvez faire un versement annuel unique, mais vous pouvez aussi faire des versements p\u00e9riodiques (mensuels, trimestriels, ou semestriels). Cela est pr\u00e9cis\u00e9 dans le contrat.<\/p>\n
Plafonds des d\u00e9p\u00f4ts<\/strong>\u00a0: 61 200\u00a0\u20ac (hors capitalisation des int\u00e9r\u00eats).<\/p>\n
Taux de r\u00e9mun\u00e9ration\u00a0:\u00a0<\/strong>le taux d’int\u00e9r\u00eat du PEL est fix\u00e9 \u00e0 l’ouverture du compte.<\/p>\n
\n\u00c0 savoir<\/p>\n
\nIl est de\u00a02,25\u00a0% pour les PEL\u00a0ouverts\u00a0\u00e0 partir du 1er<\/sup>\u00a0janvier 2024<\/a><\/strong>.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n
Fiscalit\u00e9\u00a0:<\/strong>\u00a0Pour les PEL ouverts avant 2018, les int\u00e9r\u00eats sont exon\u00e9r\u00e9s d\u2019imp\u00f4t sur le revenu imp\u00f4t jusqu\u2019\u00e0 la veille du 12\u00e8me<\/sup>\u00a0anniversaire du plan. Les PEL ouverts \u00e0 partir de 2018 sont soumis \u00e0 l’imp\u00f4t sur le revenu et aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Ce pr\u00e9l\u00e8vement correspond \u00e0 l’imp\u00f4t sur le revenu, \u00e0 hauteur de 12,8\u00a0%, et aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux, \u00e0 hauteur de 17,20\u00a0%).<\/p>\n
D\u00e9tention\u00a0:\u00a0<\/strong>un seul PEL par personne.<\/p>\n
Disponibilit\u00e9 des fonds\u00a0:\u00a0<\/strong>apr\u00e8s 4 ans.<\/p>\n
Apr\u00e8s quatre ans, le PEL peut \u00eatre prolong\u00e9 d’ann\u00e9e en ann\u00e9e jusqu’\u00e0 atteindre la\u00a0dur\u00e9e maximale de 10 ans.<\/strong><\/p>\n
Apr\u00e8s 10 ans, vous ne pouvez plus effectuer de versements sur le PEL, mais il continuera de produire des int\u00e9r\u00eats pendant cinq ans.<\/p>\n
En cas de retrait sur le PEL avant la date d’\u00e9ch\u00e9ance initiale ou la date d’\u00e9ch\u00e9ance fix\u00e9e apr\u00e8s prolongation, le compte est automatiquement cl\u00f4tur\u00e9.<\/p>\n
Utilisation des fonds<\/h3>\n
\u00c0 partir du 1er<\/sup>\u00a0janvier 2024, si votre compte demeure ouvert pendant au moins trois ans, il permettra de souscrire un pr\u00eat immobilier \u00e0 un taux de 3,45 %.<\/p>\n
Toutefois, l\u2019\u00e9pargnant a le droit de r\u00e9cup\u00e9rer ses fonds sans pour autant effectuer l\u2019acquisition d\u2019un bien immobilier.<\/p>\n
Le PEL<\/a><\/p>\n
D’autres produits d’\u00e9pargne sont \u00e9galement disponibles comportant davantage de risques mais offrant plus de rendements aux \u00e9pargnants \u00e0 long ou \u00e0 tr\u00e8s long terme. Il s’agit notamment du PEA, du PER et de l’assurance vie.<\/em><\/p>\n
Le plan d’\u00e9pargne en actions (PEA)<\/h2>\n
Caract\u00e9ristiques du PEA<\/h3>\n
Versement\u00a0:\u00a0<\/strong>le rythme des versements est libre et sans montant minimal.<\/p>\n
Plafonds des d\u00e9p\u00f4ts<\/strong>\u00a0:\u00a0150\u00a0000\u00a0\u20ac<\/strong>. Son calcul ne prend pas en compte les gains r\u00e9alis\u00e9s depuis l\u2019ouverture du plan. Si le titulaire d\u00e9tient \u00e9galement un PEA-PME, la somme des versements sur le PEA et le PEA-PME ne peut d\u00e9passer\u00a0225\u00a0000\u00a0\u20ac<\/strong>.<\/p>\n
Taux de r\u00e9mun\u00e9ration\u00a0:\u00a0<\/strong>capital non garanti (puisque investi en actions et fonds actions) et r\u00e9mun\u00e9ration en fonction de la performance des titres qu\u2019il contient.<\/p>\n
Fiscalit\u00e9\u00a0:\u00a0<\/strong>Au bout de cinq ans, les dividendes et les plus-values d\u00e9gag\u00e9e par le PEA sont exon\u00e9r\u00e9s d\u2019imp\u00f4t sur le revenu mais pas des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Pour b\u00e9n\u00e9ficier des avantages fiscaux du PEA, aucun retrait ne doit avoir lieu avant cinq ans.<\/p>\n
D\u00e9tention\u00a0:\u00a0<\/strong>il faut \u00eatre majeur et domicili\u00e9 fiscalement en France pour ouvrir un PEA. Un seul PEA par contribuable.<\/p>\n
Si vous avez un PEA, votre \u00e9poux\/se ou partenaire de Pacs ou votre enfant majeur fiscalement \u00e0 charge peut aussi en ouvrir un, dans la limite de deux plans par foyer fiscal.<\/p>\n
Disponibilit\u00e9 des\u00a0fonds :<\/strong>\u00a0depuis la\u00a0loi PACTE<\/a>, il est possible de faire des retraits partiels apr\u00e8s les cinq ans d’existence du PEA sans cl\u00f4ture, ni blocage des versements. Cette disposition s’applique aussi au PEA de moins de cinq ans dans les cas suivants\u00a0:<\/p>\n
- \n
- reprise ou cr\u00e9ation d’entreprise<\/li>\n
- licenciement, invalidit\u00e9 ou mise \u00e0 la retraite anticip\u00e9e du titulaire ou de son \u00e9poux ou partenaire de Pacs<\/li>\n
- retrait du plan des titres de soci\u00e9t\u00e9s en liquidation.<\/li>\n<\/ul>\n\n
Le PEA-jeune<\/p>\n
\nDepuis la loi Pacte, les jeunes majeurs \u00e2g\u00e9s de 21 \u00e0 25 ans,\u00a0rattach\u00e9s au foyer fiscal de leurs parents<\/a>,\u00a0peuvent ouvrir un PEA. Le PEA-jeune pr\u00e9sente les m\u00eames caract\u00e9ristiques que le PEA sauf pour le plafond des d\u00e9p\u00f4ts qui est fix\u00e9 \u00e0\u00a020\u00a0000\u00a0\u20ac<\/strong>.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n
Utilisation des fonds<\/h3>\n
Les fonds collect\u00e9s permettent d\u2019acheter des titres d\u2019entreprises cot\u00e9es de l\u2019Union europ\u00e9enne et des parts de placements collectifs (fonds et Sicav<\/a>) investis \u00e0 au moins 75 % en actions d\u2019entreprises europ\u00e9ennes.<\/p>\n
Le PEA<\/a><\/p>\n
Le plan d\u2019\u00e9pargne retraite (PER)<\/h2>\n
Issu de la\u00a0loi PACTE<\/a>, le PER est un produit d\u2019\u00e9pargne retraite disponible depuis le 1er<\/sup>\u00a0octobre 2019 et destin\u00e9 \u00e0 remplacer progressivement tous les\u00a0autres plans d\u2019\u00e9pargne retraite. Il se d\u00e9cline sous trois formes\u00a0: un PER individuel et deux PER d\u2019entreprise.<\/p>\n
Caract\u00e9ristiques du PER individuel<\/h3>\n
Versements :<\/strong>\u00a0le PER est aliment\u00e9 par versements volontaires.\u00a0En\u00a0cas de transfert d’un PER d’entreprise vers un PER individuel, vous pourrez aussi y verser des sommes issues de diff\u00e9rents dispositifs d\u2019\u00e9pargne salariale.<\/p>\n
Fonctionnement\u00a0:<\/strong>\u00a0la gestion des sommes vers\u00e9es sur le PER se fait suivant le principe de la gestion pilot\u00e9e.<\/p>\n
Cela signifie que lorsque le d\u00e9part en retraite est lointain, l’\u00e9pargne peut \u00eatre investie sur des actifs plus risqu\u00e9s et plus r\u00e9mun\u00e9rateurs. \u00c0 l’approche de l’\u00e2ge de la retraite, l’\u00e9pargne est progressivement orient\u00e9e vers des supports moins risqu\u00e9s.<\/p>\n
D\u00e9tention\u00a0:\u00a0<\/strong>ouvert \u00e0 tous, sans condition d\u2019\u00e2ge ou li\u00e9e \u00e0 la situation professionnelle.<\/p>\n
Fiscalit\u00e9 sur les versements volontaires :<\/strong>\u00a0les sommes vers\u00e9es sur le PER individuel au cours d\u2019une ann\u00e9e sont d\u00e9ductibles des revenus imposables de cette ann\u00e9e, dans la limite d\u2019un\u00a0plafond de global\u00a0fix\u00e9 pour chaque membre du foyer fiscal.<\/p>\n
Disponibilit\u00e9 des fonds\u00a0:\u00a0<\/strong>sauf exceptions, au moment de l\u2019\u00e2ge de la retraite. L\u2019\u00e9pargne accumul\u00e9e dans le PER est vers\u00e9e en capital, en rente ou partiellement en rente et en capital.<\/p>\n
Fiscalit\u00e9 sur la sortie en rente ou du capital\u00a0:<\/strong><\/p>\n
- \n
- Si vous avez d\u00e9duit les versements PER de votre\u00a0revenu imposable<\/a>\u00a0: la rente est imposable \u00e0 l’imp\u00f4t sur le revenu, selon le r\u00e9gime applicable aux\u00a0pensions de retraite<\/a>. En cas de sortie en capital, les versements volontaires sont impos\u00e9s au bar\u00e8me progressif de\u00a0l’imp\u00f4t sur le revenu<\/a>, mais pas aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/li>\n
- Si vous n\u2019avez pas d\u00e9duit les versements PER de votre revenu imposable\u00a0: en une sortie en rente, la part de la rente est imposable \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu, selon les\u00a0r\u00e8gles applicables aux rentes viag\u00e8res \u00e0 titre on\u00e9reux<\/a>. Il s’agit d’un r\u00e9gime d’imposition qui tient compte de votre \u00e2ge. En cas de sortie en capital, la part de capital correspondant \u00e0 vos versements volontaires non d\u00e9duits fiscalement est exon\u00e9r\u00e9e d’imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/li>\n<\/ul>\n
Utilisation des fonds<\/h3>\n
Le PER est un produit d\u2019\u00e9pargne \u00e0 long terme. Il permet d\u2019\u00e9conomiser pendant la vie active pour avoir \u00e0 la retraite une rente viag\u00e8re et sur option un capital.<\/p>\n
\n\u00c0 savoir<\/p>\n
\nAttention\u00a0:<\/strong>\u00a0depuis le 1er<\/sup>\u00a0janvier 2024,\u00a0la possibilit\u00e9 d\u2019ouvrir un plan d\u2019\u00e9pargne retraite (PER) individuel aux mineurs est supprim\u00e9e\u00a0par la\u00a0loi de finances pour 2024<\/a>.<\/p>\n
Un nouveau produit d’\u00e9pargne r\u00e9serv\u00e9 aux jeunes de moins de 21 ans est par ailleurs introduit : le plan d\u2019\u00e9pargne \u00ab\u00a0avenir climat\u00a0\u00bb. Il sera disponible sur le march\u00e9 au cours du 1er<\/sup>\u00a0trimestre 2024. Les fonds investis dans ce plan seront orient\u00e9s vers des projets li\u00e9s \u00e0 la transition \u00e9cologique.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n
Le PER<\/a><\/p>\n
L’assurance vie<\/h2>\n
Caract\u00e9ristiques de l’assurance vie<\/h3>\n
Versements :\u00a0<\/strong>rythme de versements libre ou programm\u00e9 et sans montant minimal.<\/p>\n
Plafonds des d\u00e9p\u00f4ts<\/strong>\u00a0: pas de plafond de d\u00e9p\u00f4t.<\/p>\n
R\u00e9mun\u00e9ration :\u00a0<\/strong>le taux de r\u00e9mun\u00e9ration d\u00e9pend du contrat que vous choisissez\u00a0: contrat en euros, contrat en unit\u00e9s de compte, ou contrat multi-supports.<\/p>\n
Fiscalit\u00e9\u00a0:\u00a0<\/strong>les revenus tir\u00e9s d’un contrat d’assurance vie ont des\u00a0r\u00e9gimes fiscaux diff\u00e9rents, en fonction de la dur\u00e9e du contrat et de la p\u00e9riode des versements<\/a>.<\/p>\n
D\u00e9tention :<\/strong>\u00a0toute personne physique ayant la capacit\u00e9 juridique de souscrire un contrat peut ouvrir un ou plusieurs contrats d’assurance-vie. Un mineur ou un majeur sous tutelle ne peut pas le faire seul.<\/p>\n
Plusieurs personnes peuvent souscrivent ensemble un contrat d’assurance vie (on parle de\u00a0souscription conjointe<\/em>).<\/p>\n
- Si vous n\u2019avez pas d\u00e9duit les versements PER de votre revenu imposable\u00a0: en une sortie en rente, la part de la rente est imposable \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu, selon les\u00a0r\u00e8gles applicables aux rentes viag\u00e8res \u00e0 titre on\u00e9reux<\/a>. Il s’agit d’un r\u00e9gime d’imposition qui tient compte de votre \u00e2ge. En cas de sortie en capital, la part de capital correspondant \u00e0 vos versements volontaires non d\u00e9duits fiscalement est exon\u00e9r\u00e9e d’imp\u00f4t sur le revenu et de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/li>\n<\/ul>\n
- Si vous avez d\u00e9duit les versements PER de votre\u00a0revenu imposable<\/a>\u00a0: la rente est imposable \u00e0 l’imp\u00f4t sur le revenu, selon le r\u00e9gime applicable aux\u00a0pensions de retraite<\/a>. En cas de sortie en capital, les versements volontaires sont impos\u00e9s au bar\u00e8me progressif de\u00a0l’imp\u00f4t sur le revenu<\/a>, mais pas aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/li>\n
- Le livret de d\u00e9veloppement durable et solidaire (LDDS)<\/a><\/li>\n